后勤各单位：

为做好2006年度各种创收收入分配及财务决算工作，根据《山东大学关于2006年收入分配及年终清理工作有关问题的通知》及国家有关财经法规规定，结合后勤财务管理实际情况，现将有关问题通知如下，请各单位认真遵照执行。

一、清理各种往来账款

往来账款包括各类暂借款项和各类暂存款，各单位应积极配合加大力度清理、核销各类往来款项，做到人欠的收回，欠人的归还。应当转作收入或列报支出的往来款项应及时转入有关收支账户，列入本年收支范围。

（一）清理暂借款

各单位、各借款责任人应高度重视暂借款的及时核销，暂借款长期占用并且无故不核销，学校将按《山东大学暂借款管理办法》的规定进行处理。

1．运行经费借款，请到后勤财务部办理手续后于12月26日前到校区财务办公室报销。

2．修缮费借款，对已列入学校财务预算并已完工的项目，经审计后请于12月26日前到后勤财务部办理报账手续。

3．经营借款，请借款人员在12月26日前到后勤财务部报销。未能及时核销的借款，借款人要以书面形式说明原因，经主管部门盖章、项目负责人签字后，报送后勤财务部。

（二）清理银行收到款

请有关部门或个人及时清理已存入银行尚未入帐的收入，并在12月26日前办理入账手续，最迟不得超过12月31日。如有不明事项，请及时与后勤财务部联系。

（三）清理各类应付及暂存款项

后勤财务部对各类应付、暂存、借入款进行核对、清理，协调、联系有关单位或个人办理清账手续。

二、本年收支要结清

凡是本年应予确认的各项收入均应及时入账，凡属本年的各项支出均应如实列报。

1．各单位在日常工作中发生的各项经济业务尚未结清的，务必于12月26日前与有关部门把账务结清，不得无正当理由造成跨年度办理的经济业务。确实无法结清的账务，由有关责任人写出报告，申明理由、单位负责人签字并加盖公章，报计财处备案。

2．后勤各类创收收入，按后勤与各中心签定的《任期目标责任书》规定的数额上交学校。请各单位于12月28日前完成上缴工作。

3、岗位津贴的发放与调节。各单位岗位津贴，实行总额控制。岗位津贴业绩部分，一律下浮10%发放。按学校规定，后勤处对各单位岗位津贴及各类奖酬金的发放进行调节，调节金上交后勤管理处。除通讯补助外，其他发放的所有现金补助，均纳入岗位津贴总额。

岗位津贴标准、人员变动及职位变化引起的岗贴变动，请于12月26日前与综合科联系核对。综合科于12月28日前，将核对无误的各单位岗位津贴发放标准交后勤财务部。

4、中央专项项目要及时支出报账

后勤修购专项项目，根据财政部《中央部门财政拨款结余资金管理（暂行）规定》（财预[2005]46号）的规定，要及时结账、按时完工，对年底确有结余的项目，要求项目负责人对结余的原因进行分析说明，形成书面报告于2006年1月3日前报计划财务处计划管理科（办公楼111房间，电话64375），以便汇总报财政部，对有结余不按时报原因说明的，财政部、教育部将给学校核减2007年预算经费，届时，学校也将核减有关专项经费。

5、各单位的库存材料，应于结帐前组织有关人员进行清点核对，对清点情况、盘盈盘亏情况及时报后勤管理处审核批复，确保账账、账实相符。

三、清理各种票据

各单位从学校及后勤财务部领用的各种票据务必于12月26日前全部上缴财务，及时结清各种收入。

四、清理预算项目

后勤管理处管理的房屋修缮费及大型基础设施改造项目，必须进行年底清理，将已经完工或验收并且支付完毕的项目，列出详细清单（项目名称、项目号码、项目余额），于2006年12月29日前报计划财务处计划管理科（办公楼111房间，电话88364375）。凡是业务已经发生，并且属于上述项目列支范围的支出，请尽快到会计服务中心核算部报账。

五、年终结帐时间。

自2007年1月1日至2007年1月10日为后勤财务部年终结转时间，停止对外办理业务，请各单位提前做好准备，以免影响正常工作。

后勤管理处
2006年12月07日