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后勤各单位：
根据山大字〔2011〕30号《山东大学关于开展2011年财务收支检查和“小金库”专项治理督导检查的通知》要求，为继续深化“小金库”专项治理工作，建立“小金库”治理长效机制，学校研究决定，将年度财务收支检查与“小金库”专项治理工作相结合，在全校范围内开展财务收支情况检查和“小金库”督导检查，现就有关要求通知如下：
一、检查内容
1、本单位落实学校“收支两条线”管理规定和财务收支方面的内部管理制度和采取的具体措施；本单位防治“小金库”长效机制建设情况，特别是在落实反腐倡廉制度、“三重一大”制度、决策会议制度、财务管理制度、信息公开制度等方面建设情况。
2、有哪些收入类型，各项收入是否合法、合规，收费是否经过学校批准，各项收入是否及时上缴，是否全部纳入学校财务统一核算。
3、本单位收取业务单位的回扣以及利用社会资源取得的其他收入的管理情况。
4、学校收费票据使用及交回情况；使用自制票据现象。
5、各项支出是否符合规定、是否纳入学校财务统一核算。
6、本单位各类暂付款清理情况；暂付款未核销的原因及拟采取的措施。
7、各项收入具体经办人或会计人员在账务设置、具体项目核算、银行（结算中心）开户、储蓄所开立存折户等方面情况。
8、是否用违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；是否用资产处置、出租收入设立“小金库”；是否以办公用品、会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；是否有经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；是否虚列支出转出资金设立“小金库”；是否以假发票等非法票据套取资金设立“小金库”；是否存在与宾馆、招待所或其他单位之间相互转移资金设立“小金库”。
9、其他上述未包括的涉及单位收支内容。
二、检查步骤
㈠ 自查阶段（2011年11月2日至11月8日）
各单位负责人要牵头组织有关人员，严格对照国家的财经法律法规和学校财务规章制度，按照财务检查的内容，对2010年11月以来的财务收支进行认真自查，对自查中发现的各类问题要及时整改纠正。
㈡ 重点检查阶段（2011年11月9日至11月22日）
自查工作结束后，学校将组织检查组开展财务收支重点检查和“小金库”督导检查工作。不交或未及时上交自查资料的，学校将首先列为重点检查单位，重点检查单位及分组表将另行通知。
重点检查程序为：
1、检查组进驻各单位进行重点检查前，事先通知被查单位，主动与被查单位沟通情况。
2、检查组听取各单位党政负责人及有关人员介绍本单位2010年11月以来的财务收支自查情况及“小金库”专项治理情况。
3、检查组结合各单位实际情况，进行实地检查、核实，检查中发现问题要追溯到以前年度。小组检查结束后，各组写出检查情况报告，上报学校研究处理。
㈢ 落实整改阶段（2011年11月23日至12月31日）
学校将对财务检查和“小金库”督导检查中发现的问题做出处理决定，各单位要认真落实整改意见，不得以任何理由拖延。凡涉及违规、违纪、违法问题的，学校将追究单位负责人和有关当事人的责任。
三、检查具体要求
㈠ 各单位要高度重视，充分认识财务检查和“小金库”治理的重要意义。要按时完成自查任务，把问题解决在自查阶段。
自查工作结束后，各单位需报送如下材料：
1、自查报告（含防治“小金库”长效机制建设情况）;
2、《山东大学财务收支情况自查汇总表》（附件1）;
3、《防治“小金库”长效机制建设统计表》（附件2）；
4、《承诺书》（附件3）。
以上所有材料均由各单位党政主要负责人签字并加盖单位公章，各单位在11月7日前报送后勤管理处综合科，后勤管理处于11月8日前报送学校财务收支检查及“小金库”治理工作领导小组办公室（计划财务处财务管理科，电话88364777）。
㈡ 各单位要注重源头防治，建立健全长效机制。防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务，为巩固“小金库”治理成果，各单位要按照边治理、边研究、边总结、边完善的思路，将长效机制建设贯穿治理工作始终。要深入分析“小金库”专项治理工作中暴露出的突出问题，注重从实际出发，结合单位规范管理与反腐倡廉制度建设，特别是在落实“三重一大”制度、决策会议制度、财务管理制度、信息公开制度等方面，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。
㈢ 各被查单位领导对检查组的工作要给予积极配合，主动、完整地提供本单位与收支相关的各种合同、协议、收据、账簿、报表等资料。任何单位不得以任何理由推诿、拖延检查工作，确保检查工作按时顺利完成。
㈣ 对工作不认真，故意隐瞒真实情况，瞒报、虚报者，一经查出，学校将没收其全部收入,涉及违规、违纪、违法问题的，将追究单位负责人和有关当事人的责任。
㈤ 实行举报制度。对举报人保密，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予3%-5%的奖励，欢迎广大师生员工举报、监督。
举报电话：88364345 88364777
举报邮箱：jubao@sdu.edu.cn
后勤管理处
2011年11月4日
附件：
1、 山东大学财务收支情况自查汇总表.xls
2、防治“小金库”长效机制建设汇总表.xls
3、 承诺书.doc
4、《防止“小金库”长效机制建设统计表》填表说明.doc
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